Významné zmeny v oblasti dedičského práva podľa nového Občianskeho zákonníka

Nový Občiansky zákonník prinesie najväčšiu reformu dedičského práva za posledné desaťročia. Ide o rozsiahlu rekodifikáciu, ktorá v tejto oblasti zavádza významnú modernizáciu.

Dedičská zmluva – nový spôsob, ako si vopred usporiadať majetok

Ide o nový inštitút, ktorý umožní poručiteľovi uzavrieť záväznú dohodu (vo forme notárskej zápisnice) s budúcim dedičom.

Zmluva bude mať prednosť pred závetom a teda jej význam sa stáva zásadným pre účely stanovenia vôle poručiteľa. V dedičskej zmluve bude možné určiť, že poručiteľ určitú vec nescudzí alebo nezaťaží – takéto obmedzenia sa zapíše do katastra nehnuteľností.

Dedičská zmluva môže byť aj odplatná, najčastejšie pôjde o prípad, kedy bude dedič poskytovať poručiteľovi zaopatrovaciu rentu alebo osobnú starostlivosť výmenou za to, že zdedí majetok. Naznačené zmeny otvárajú priestor na flexibilné riešenie vôle poručiteľa s ohľadom na rôzne životné situácie.

Zmluva o zrieknutí sa dedičstva

Novým inštitútom je aj zmluva o zrieknutí sa dedičstva (vo forme notárskej zápisnice), ktorou sa môže poručiteľ a dedič dohodnúť, a to aj za odplatu, že sa dedič v celku zrieka dedičstva.

Obmedzenie nárokov dedičov

Dochádza k obmedzeniu nárokov tzv. neopomenuteľných dedičov (detí):

• plnoleté deti budú mať nárok len na 1/10 ich zákonného podielu, oproti  súčasnému stavu, kde majú nárok na polovicu svojho zákonného podielu;

• maloletým deťom vznikne nárok na 2/10 ich zákonného podielu, oproti súčasnému stavu, kde im zákon priznáva nárok na celý dedičský podiel.

Zmenou je aj to, že ak potomok dedičstvo odmietne, jeho deti už nebudú mať automaticky nárok na povinný podiel. Závet, prípadne aj novozavedená dedičská zmluva, tak nadobúdajú ešte väčší význam, keďže ich obsah môže po novom omnoho efektívnejšie odrážať skutočnú vôľu poručiteľa a jeho predstavu o spravodlivom usporiadaní majetkových pomerov v rodine.

Správca dedičstva

Nová úprava zavádza možnosť určiť správcu dedičstva (vo forme notárskej zápisnice), ktorý sa postará o majetok od momentu smrti až do skončenia dedičského konania. Inštitút správcu dedičstva sa uplatní najmä v prípadoch, ak:

• Ide o väčší alebo komplikovaný majetok;

• Existuje riziko konfliktov medzi dedičmi;

• Poručiteľ chce zabezpečiť kontinuitu správy (napr. pri podnikaní).

Správcom môže byť aj advokát, čo prispieva k zvýšeniu miery právnej istoty. Explicitne zakotvený inštitút správcu dedičstva významne pomôže pri štruktúrovaní majetku rodinných firiem a medzigeneračnom transfere majetku.

Negatívny závet – jednoduchšie vylúčenie dediča

V zmysle novej právnej úpravy bude poručiteľ oprávnený určiť osoby, ktoré dediť nebudú, a to bez povinnosti uvádzať dôvody. To znamená, že ak sú splnené zákonné podmienky vydedenia potomka, poručiteľ už nemusí v listine o vydedení uvádzať konkrétny dôvod; má sa za to, že dôvody vydedenia sú naplnené. Inštitút vydedenia tak nezaniká, no právna úprava povoľuje jednoduchší spôsob jeho uplatnenia a znižuje formálne nároky na odôvodnenie vydedenia.

Príkazy a povinnosti dedičov

Nový Občiansky zákonník umožní poručiteľovi v stanovenej forme (napr. v dedičskej zmluve) uložiť dedičovi konkrétne povinnosti, ktoré bude musieť po nadobudnutí dedičstva splniť.

Môže ísť napríklad o:

• starostlivosť o hrob;

• správu rodinného domu; alebo

• vykonanie určitého príkazu, ktorý poručiteľ považoval za dôležitý.

Tieto povinnosti môžu mať majetkový aj nemajetkový charakter a ich účelom je zabezpečiť, aby dedičstvo bolo nadobudnuté nielen ako súbor práv, ale aj ako záväzok rešpektovať vôľu poručiteľa. Takto koncipované príkazy posilňujú zodpovednosť dediča a zdôrazňujú, že dedenie nie je len prevzatím majetku, ale aj pokračovaním v určitých hodnotách, tradíciách či povinnostiach, ktoré poručiteľ považoval za významné. Dedič sa tak nestane len nadobúdateľom majetku, ale aj nositeľom zodpovednosti.

Nová právna úprava poskytuje jednotlivcom širšie možnosti pri usporiadaní majetkových pomerov, no zároveň kladie väčší dôraz na včasné a premyslené plánovanie. Zmeny v dedičskom práve posilňujú význam individuálnej vôle poručiteľa a robia z nástrojov, ako je závet či dedičská zmluva, ešte dôležitejšie prvky majetkovej stratégie.

Odkaz (legát) – možnosť darovať konkrétnu vec aj mimo dedičov

Poručiteľ bude môcť odkázať konkrétnu vec osobe, ktorá nemusí byť dedičom. Legát bude zahŕňať napr. situácie, keď chce poručiteľ darovať rodinný obraz kamarátovi, svoje auto vnukovi či venovať svoju knižnicu škole. Dediči budú mať povinnosť odkaz splniť. Tento inštitút umožňuje citlivejšie a osobnejšie rozdelenie majetku odpovedajúce reálnej vôli poručiteľa.

Nový Občiansky zákonník taktiež reaguje na situácie, keď poručiteľ odkáže odkazovníkovi vec alebo právo, ktoré predstavuje podstatnú časť dedičstva, prípadne zriadi veľké množstvo drobných odkazov, ktoré však v súhrne spotrebujú takmer celý majetok. Ak by poručiteľ mohol prostredníctvom odkazov „rozdať“ celý svoj majetok, oslabila by sa tým základná funkcia dedičského práva – teda určenie dediča ako univerzálneho právneho nástupcu poručiteľa.

Aby sa predišlo obchádzaniu dedenia, návrh zákona stanovuje, že odkazmi možno zaťažiť najviac jednu štvrtinu čistej hodnoty dedičstva. Zvyšné tri štvrtiny musia zostať zachované pre dedičov.

Pohľadávka z odkazu, ktorá presahuje limit jednej štvrtiny, má povahu naturálnej obligácie. To znamená, že v tejto nadlimitnej časti ju nemožno súdne vymáhať. Ak však dedič takýto odkaz splní dobrovoľne, nemôže požadovať jeho vrátenie ako bezdôvodné obohatenie.

Rozšírenie okruhu zákonných dedičov

Rozširuje sa okruh osôb, ktoré môžu dediť zo zákona v prípade, že poručiteľ nezanechá závet.

Kým doterajšia právna úprava umožňuje dedenie len v pomerne úzkom okruhu príbuzných, po novom sa dedičské skupiny rozširujú aj o náhradných dedičov, predstavujúcich vzdialenejších príbuzných, najmä potomkov bratrancov a sesterníc.

Cieľom tejto zmeny je zabezpečiť, aby majetok poručiteľa neprepadol štátu, pokiaľ existujú osoby, ktoré majú k poručiteľovi aspoň určitú väzbu, hoci nie sú jeho priamymi potomkami. Zákonodarca tým reaguje na praktické situácie, v ktorých poručiteľ nemá blízkych príbuzných, no v širšej rodine existujú osoby, ktoré sú schopné a ochotné nadobudnúť a spravovať jeho majetok.

Rýchlejšie a prehľadnejšie dedičské konanie

Reforma sa netýka len hmotnoprávnych otázok, ale prináša aj viacero významných procesných zmien, ktorých cieľom je zrýchliť a zjednodušiť priebeh dedičského konania. Nový Občiansky zákonník posilňuje právomoci súdu a notára a zavádza postupy, ktoré majú znížiť počet sporov a odstrániť zbytočné prieťahy.

Medzi najdôležitejšie zmeny patria najmä nasledovné situácie:

• Súd bude môcť priamo rozhodnúť o rozdelení majetku, ak sa dedičia nedokážu dohodnúť. Tento postup má predísť zdĺhavým sporom a zabezpečiť, aby sa konanie nepredlžovalo.

• Zjednoduší sa aj postup pri majetkoch malej hodnoty, kde bude možné konanie ukončiť rýchlejšie a s menšou administratívnou záťažou. Ide o praktickú zmenu, ktorá má význam najmä v prípadoch, keď dedičstvo pozostáva len z niekoľkých drobných položiek.

• Zároveň sa posilní úloha notára ako súdneho komisára, čo znamená, že notár bude mať väčší priestor na operatívne riešenie procesných otázok a na vedenie konania tak, aby bolo efektívne a prehľadné.

Pre klientov tieto zmeny predstavujú menej prieťahov, menej konfliktov a celkovo rýchlejší priebeh dedičského konania.

Ak uvažujete o tom, ako sa pripravované zmeny v dedičskom práve môžu dotknúť Vašej rodiny alebo majetku, je vhodné venovať týmto otázkam pozornosť už teraz. Správne nastavené právne úkony dokážu predísť budúcim sporom, zabezpečiť kontinuitu majetku a posilniť istotu, že Vaša vôľa bude rešpektovaná. 

Naša advokátska kancelária ARDEN LEGAL & TAX je pripravená poskytnúť Vám odborné poradenstvo nie len pri vhodnom nastavení majetku poručiteľov za života, ale aj jeho usporiadanie do budúcna tak, aby boli zachované predstavy a vôľa poručiteľa a zároveň zdravé vzťahy v rodine.

Autori článku: Andrej Gedai, Karolína Záležáková